2026 연금저축/IRP 절세 가이드: 최대 148.5만원 세액공제 받는 법

연말정산에서 가장 확실한 절세 방법이 뭔지 아시나요?

바로 연금저축과 IRP(개인형퇴직연금)입니다.

연 900만원까지 납입하면 최대 148.5만원을 돌려받을 수 있습니다. 노후 준비와 절세를 동시에 할 수 있는 유일한 방법입니다.

연금저축 vs IRP 차이점

기본 비교

구분	연금저축	IRP
가입 대상	누구나	소득 있는 자
세액공제 한도	600만원	900만원 (연금저축 포함)
중도 인출	가능 (불이익 있음)	특별 사유만 가능
담보대출	가능	불가
투자 상품	펀드, ETF, 예금	펀드, ETF, 예금, RP 등

핵심 차이

연금저축: 자유도 높음, 중도인출 가능
IRP: 세액공제 한도 높음, 묶여있음

세액공제 금액

공제 한도

구분	한도
연금저축만	600만원
연금저축 + IRP	900만원

주의: 연금저축만으로는 600만원까지만 공제, 900만원 채우려면 IRP 필수!

공제율

총급여	공제율	최대 공제액
5,500만원 이하	16.5%	148.5만원
5,500만원 초과 ~ 1.2억	13.2%	118.8만원
1.2억 초과	13.2%	118.8만원

계산 예시

사례 1: 총급여 5,000만원, 연금저축 600만원 + IRP 300만원 납입

세액공제 = 900만원 × 16.5% = 148.5만원 환급

사례 2: 총급여 7,000만원, 연금저축 400만원만 납입

세액공제 = 400만원 × 13.2% = 52.8만원 환급

사례 3: 총급여 4,000만원, 연금저축 600만원만 납입

세액공제 = 600만원 × 16.5% = 99만원 환급
(IRP 추가 시 148.5만원까지 가능)

누가 가입해야 할까?

강력 추천

대상	이유
직장인	확실한 절세 + 노후 준비
자영업자	소득공제 항목 적음, 절세 필수
프리랜서	퇴직금 없음, 노후 대비 필수
고소득자	세율 높을수록 절세 효과 큼

주의가 필요한 경우

대상	이유
단기 자금 필요	55세까지 묶임
소득 없음	세액공제 못 받음
이미 퇴직연금 많음	한도 중복 확인 필요

2026년 공제 받으려면?

핵심: 12월 31일까지 납입!

2026년 초에 진행되는 연말정산(2025년 귀속)에서 공제받으려면:

2025년 12월 31일까지 납입 완료해야 합니다.

지금 할 일

상황	액션
아직 미가입	즉시 가입 후 납입
가입했지만 한도 미달	추가 납입
연금저축만 있음	IRP 추가 가입 고려

막차 전략 (12월)

현재 연금저축 잔여 한도 확인
→ 600만원 미달이면 추가 납입
→ 600만원 채웠으면 IRP로 300만원 추가
→ 총 900만원 납입 완료

주의사항

1. 중도 해지 시 불이익

55세 전에 해지하면:

세액공제 받은 금액 토해내야 함
수익금에 16.5% 기타소득세 부과

결론: 55세까지 유지할 수 있는 금액만 납입하세요.

2. 연금 수령 시 과세

55세 이후 연금으로 받으면:

3.3~5.5% 연금소득세 (일시금 수령 시 16.5%)

연금으로 받는 게 훨씬 유리합니다.

3. 연금저축 한도 주의

연금저축만으로는 600만원까지만 세액공제. 900만원 채우려면 IRP 필수!

4. 퇴직연금과 한도 중복

회사 퇴직연금(DC형)에 추가 납입 중이라면:

연금저축 + IRP + 퇴직연금 추가납입 = 합산 900만원 한도

상품 선택 가이드

연금저축 종류

종류	특징	추천 대상
연금저축펀드	높은 수익 가능, 원금 손실 위험	장기 투자 가능한 분
연금저축보험	안정적, 낮은 수익	안정 추구하는 분
연금저축신탁	중간	은행 선호하는 분

IRP 선택 팁

금융기관	장점	단점
증권사	다양한 ETF/펀드	복잡함
은행	간편함, 예금	수익률 낮음
보험사	보험 연계 상품	수수료 높음

연금저축/IRP 핵심 정리

항목	내용
세액공제 한도	900만원 (연금저축 600 + IRP 300)
공제율	13.2~16.5%
최대 환급	148.5만원
납입 기한	12월 31일까지
수령 나이	55세 이후
중도 해지	세금 + 가산세 불이익

지금 바로 실행하세요

Step 1: 현재 상태 확인

□ 연금저축 가입 여부
□ 올해 납입 금액
□ IRP 가입 여부

Step 2: 부족분 계산

목표: 900만원
현재 납입: ____만원
부족분: ____만원

Step 3: 12월 31일까지 납입

□ 연금저축 추가 납입
□ IRP 추가 납입 (또는 신규 가입)

연금저축과 IRP는 연말정산 절세의 핵심입니다. 이 글이 도움이 되셨다면 공유 부탁드립니다.